Een mobiliteitsvergoeding is geen onderdeel van je salaris, maar een aparte vergoeding die je werkgever kan geven voor woon-werkverkeer of zakelijke kilometers. Of deze vergoeding belast wordt, hangt af van de vorm en het bedrag. Voor werkgevers en werknemers is het belangrijk om het verschil te kennen tussen verschillende soorten mobiliteitsoplossingen en hoe de belastingdienst hiermee omgaat. In dit artikel beantwoorden we de meest gestelde vragen over mobiliteitsvergoedingen en hun fiscale behandeling.
Wat is een mobiliteitsvergoeding precies?
Een mobiliteitsvergoeding is een financiële tegemoetkoming die je werkgever verstrekt voor het reizen tussen je woning en werkplek, of voor zakelijke verplaatsingen. Deze vergoeding staat los van je maandelijkse brutoloon en is bedoeld om de kosten van vervoer te dekken. Het kan gaan om een vaste maandelijkse bijdrage, een kilometervergoeding of een mobiliteitsbudget dat je vrij kunt besteden aan verschillende vervoersvormen.
Het belangrijkste verschil met salaris is dat een mobiliteitsvergoeding een kostenvergoeding is, geen beloning voor je werk. Je werkgever geeft deze vergoeding om specifieke vervoerskosten te compenseren. Hierdoor gelden er andere fiscale regels dan voor gewoon loon. De vergoeding kan betrekking hebben op een eigen auto, openbaar vervoer, fiets, leaseauto of andere mobiliteitsoplossingen.
In de praktijk zien we verschillende vormen. Sommige werkgevers bieden een vast bedrag per maand, anderen rekenen af per gereden kilometer. Er zijn ook bedrijven die kiezen voor een flexibel mobiliteitsbudget waarbij werknemers zelf kunnen bepalen hoe ze dit besteden. Deze laatste vorm wordt steeds populairder omdat het werknemers meer keuzevrijheid geeft in hun dagelijkse verplaatsingen.
Telt mobiliteitsvergoeding mee als salaris voor de belasting?
Voor de belastingdienst telt een mobiliteitsvergoeding niet automatisch mee als salaris, mits deze binnen de wettelijke vrijstellingen blijft. De fiscus maakt onderscheid tussen onbelaste reiskostenvergoedingen en belaste vergoedingen die als loon worden gezien. Voor woon-werkverkeer mag je werkgever tot een bepaald bedrag per kilometer onbelast vergoeden zonder dat dit als loon wordt aangemerkt.
Wanneer je een kilometervergoeding krijgt die binnen de fiscale normen blijft, hoef je hierover geen belasting te betalen en komt het niet op je loonstrook als belastbaar inkomen. Wel moet je werkgever deze vergoeding correct administreren en verantwoorden. Voor zakelijke kilometers gelden vaak ruimere regelingen dan voor woon-werkverkeer, omdat deze volledig als bedrijfskosten worden beschouwd.
Het wordt anders wanneer je een leaseauto of mobiliteitsbudget krijgt. Bij een leaseauto betaal je bijtelling over het privégebruik, wat wel als belastbaar loon telt. Deze bijtelling verschijnt op je loonstrook en verhoogt je belastbare inkomen. De hoogte hangt af van de cataloguswaarde van de auto en de CO2-uitstoot. Een elektrische auto heeft bijvoorbeeld een lagere bijtelling dan een benzineauto.
Voor hypotheekverstrekkers en andere financiële instellingen kan het verschil belangrijk zijn. Zij kijken naar je vaste bruto inkomen, en een onbelaste reiskostenvergoeding telt daar meestal niet bij. Een leaseauto met bijtelling daarentegen verhoogt wel je belastbare inkomen, wat effect kan hebben op je leencapaciteit.
Wat is het verschil tussen mobiliteitsvergoeding en reiskostenvergoeding?
Het verschil tussen een mobiliteitsvergoeding en reiskostenvergoeding zit in de flexibiliteit en het doel. Een reiskostenvergoeding is een vast bedrag per kilometer dat je werkgever uitbetaalt voor daadwerkelijk gemaakte reizen, meestal voor woon-werkverkeer of zakelijke ritten. Een mobiliteitsvergoeding is breder en kan bestaan uit een budget dat je besteedt aan verschillende vervoersvormen naar eigen keuze.
Bij een reiskostenvergoeding declareer je achteraf de gereden kilometers tegen een afgesproken tarief. Dit is een directe compensatie voor gemaakte kosten. Je werkgever betaalt alleen voor kilometers die je werkelijk hebt gereden, wat betekent dat het bedrag per maand kan verschillen afhankelijk van je werkdagen en thuiswerkdagen.
Een mobiliteitsvergoeding werkt vaak als een vast maandbedrag of jaarbudget dat je naar eigen inzicht mag besteden. Je kunt kiezen tussen verschillende mobiliteitsoplossingen zoals openbaar vervoer, een leasefiets, deelmobiliteit of zelfs een huurvoertuig voor specifieke periodes. Deze vorm geeft meer vrijheid maar brengt ook meer verantwoordelijkheid met zich mee om je vervoer zelf te regelen.
Fiscaal worden beide vormen verschillend behandeld. Een reiskostenvergoeding binnen de wettelijke norm blijft volledig onbelast. Bij een mobiliteitsbudget hangt de belastbaarheid af van hoe je het besteedt. Kies je voor een leaseauto, dan betaal je bijtelling. Gebruik je het budget voor openbaar vervoer of een fiets, dan blijft het vaak onbelast binnen bepaalde grenzen.
Hoe wordt een mobiliteitsbudget belast door de werkgever?
Een werkgever moet een mobiliteitsbudget correct verwerken in de loonadministratie volgens de fiscale regels. De manier waarop hangt af van de keuzes die de werknemer maakt. Voor een leaseauto berekent de werkgever maandelijks bijtelling op basis van de cataloguswaarde en het bijtellingspercentage. Dit bedrag wordt als loon belast en verschijnt op de loonstrook.
Bij een vast mobiliteitsbudget dat de werknemer vrij kan besteden, moet de werkgever monitoren waarvoor het wordt gebruikt. Uitgaven aan openbaar vervoer, fiets of andere duurzame vervoersvormen kunnen vaak gebruikmaken van fiscale vrijstellingen. De werkgever moet bewijsstukken verzamelen en correct administreren om te voorkomen dat de belastingdienst het volledige budget als loon aanmerkt.
De bijtelling voor een leaseauto wordt berekend over de catalogusprijs vermenigvuldigd met het bijtellingspercentage. Voor elektrische auto's geldt een lager percentage dan voor benzine- of dieselauto's. Dit percentage verandert jaarlijks, dus werkgevers moeten hun berekeningen regelmatig aanpassen. De bijtelling geldt als loon in natura en verhoogt het belastbare inkomen van de werknemer.
Op je loonstrook zie je de bijtelling terug als apart onderdeel. Het verhoogt je bruto loon voor de belastingberekening, maar je ontvangt het niet als geld op je rekening. Voor werknemers is het verstandig om dit goed te begrijpen, omdat het invloed heeft op je netto inkomen en op berekeningen voor toeslagen, hypotheek of andere inkomensafhankelijke regelingen.
Kun je een mobiliteitsvergoeding gebruiken voor een huurvoertuig?
Je kunt een mobiliteitsvergoeding of mobiliteitsbudget zeker gebruiken voor een huurvoertuig, vooral wanneer je tijdelijk andere vervoersbehoeften hebt. Dit is een flexibele oplossing voor situaties waarbij je eigen vervoer niet toereikend is, bijvoorbeeld bij een verhuizing, groot project of wanneer je meer ruimte nodig hebt dan je eigen auto biedt. Veel werkgevers staan dit toe binnen het afgesproken budget.
Voor zakelijke situaties kan het huren van een voertuig praktisch zijn wanneer je materialen moet vervoeren of tijdelijk een groter voertuig nodig hebt. Denk aan een periode waarin je tussen verschillende locaties pendelt of wanneer je collega's moet vervoeren. Een busje huren biedt bijvoorbeeld ruimte voor meerdere personen of grotere ladingen, wat ideaal is voor projectwerk of tijdelijke opdrachten.
Fiscaal gezien hangt de behandeling af van hoe je werkgever het mobiliteitsbudget heeft ingericht. Wanneer je een huurvoertuig gebruikt voor zakelijke doeleinden en dit kunt onderbouwen met facturen en een zakelijke noodzaak, valt dit vaak onder de onbelaste vergoedingen. Voor privégebruik van een gehuurde auto moet je werkgever mogelijk bijtelling berekenen, net als bij een leaseauto.
De flexibiliteit van een huurvoertuig past goed bij moderne mobiliteitsoplossingen waarbij je niet vastzit aan één vervoersmiddel. Je betaalt alleen voor de periode dat je het voertuig nodig hebt, wat kostenefficiënt kan zijn vergeleken met een vaste leaseauto. Wij bieden verschillende opties voor zowel korte als langere periodes, afgestemd op je specifieke mobiliteitsbehoefte. Dit maakt het eenvoudig om je mobiliteitsbudget effectief in te zetten.
Of je nu een auto, bestelwagen of personenbus nodig hebt, de combinatie van een mobiliteitsvergoeding en flexibele autohuur geeft je de vrijheid om te kiezen wat het beste past bij je situatie. Het is verstandig om vooraf met je werkgever af te stemmen welke vervoersvormen binnen je budget vallen en hoe de administratie verloopt. Heb je vragen over hoe je een mobiliteitsvergoeding kunt inzetten voor een huurvoertuig? Neem gerust contact met ons op voor persoonlijk advies over de mogelijkheden.
